Asset-Liability-Ausschuss (ALCO)

Was ist ein 'Asset-Liability-Komitee - ALCO'

Ein Asset-Liability-Komitee (ALCO), auch Surplus Management genannt, ist eine Aufsichtsgruppe, die ein Unternehmen zur Koordination des Managements von Vermögenswerte und Verbindlichkeiten mit dem Ziel, angemessene Renditen zu erzielen. Durch die Verwaltung der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten eines Unternehmens können Führungskräfte das Nettoergebnis beeinflussen, was sich in erhöhten Aktienkursen niederschlagen kann.

AUFHEBUNG 'Asset-Liability Committee - ALCO'

Ein ALCO auf Vorstands- oder Managementebene stellt wichtige Management-Informationssysteme (MIS) und -Überwachung zur effektiven Bewertung des bilanziellen und außerbilanziellen Risikos für eine Institution bereit. Die Mitglieder berücksichtigen das Zinsrisiko und die Liquiditätsüberlegung in das Betriebsmodell einer Bank. Eines der Ziele des ALCO ist die Sicherstellung einer angemessenen Liquidität bei gleichzeitiger Steuerung des Spreads der Bank zwischen den ZREPLACErägen und den Zinsaufwendungen. Die Mitglieder berücksichtigen auch Investitionen und operationelle Risiken.

ALCO-Sitzungen sollten mindestens vierteljährlich stattfinden. Zu den Verantwortlichkeiten der Mitglieder zählen in der Regel das Management von Marktrisikotoleranzen, die Erstellung eines angemessenen MIS sowie die Überprüfung und Genehmigung der Liquiditäts- und Fondsmanagementpolitik der Bank mindestens einmal im Jahr. Die Mitglieder entwickeln und unterhalten auch einen Notfallfinanzierungsplan, überprüfen den unmittelbaren Finanzierungsbedarf und die Finanzierungsquellen und bestimmen die Liquiditätsrisikopositionen gegenüber ungünstigen Szenarien mit unterschiedlicher Wahrscheinlichkeit und Schwere.

Richtlinien zur Liquiditätspolitik

Strategien, Richtlinien und Verfahren sollten sich auf die Ziele, Zielsetzungen und Risikotoleranzen des Boards für Betriebsstandards beziehen. Strategien sollten Liquiditäts-Risikotoleranzen artikulieren und das Ausmaß ansprechen, in dem zentrale Elemente des Fondsmanagements in der Institution zentralisiert oder delegiert werden. Die Strategien sollten auch Aufschluss darüber geben, wie viel Wert darauf gelegt wird, die Liquidität, Verbindlichkeiten und operativen Cashflows von Vermögenswerten zu nutzen, um den täglichen und bedingten Finanzierungsbedarf zu decken.

Beispiel eines Asset-Liability-Ausschusses

Der ALCO der Alfa Bank wird durch einen Beschluss des Bankvorstands ernannt und umfasst sieben oder mehr Mitglieder mit Stimmrecht für einen Zeitraum von einem Jahr. Das ALCO wird vom ALCO-Vorsitzenden geleitet, der vom Vorstand der Bank ernannt wird. ALCO-Mitglieder ohne Stimmrecht werden auf Vorschlag des Bankvorstandes für einen Zeitraum von einem Jahr aus dem Kreis der Bankspezialisten und -manager auf Vorschlag des ALCO-Vorsitzenden ernannt.

Die ALCO-Sitzungen der Bank finden normalerweise alle zwei Wochen statt. Zusätzliche Besprechungen können nach Bedarf geplant werden. ALCO ist befugt, die zur Prüfung vorgelegten Angelegenheiten zu klären, wenn mehr als die Hälfte der stimmberechtigten Mitglieder in der Ausschusssitzung anwesend sind.Ein Beschluss ist gefasst, wenn mehr als die Hälfte der stimmberechtigten Mitglieder anwesend sind und für die Entschließung stimmen. Die Beschlüsse von ALCO sind für alle Bankangestellten bindend.